Как отразить продажи Яндекс Маркет в 1С
Торговая площадка Яндекс Маркет позиционирует себя как агент по перечислению денежных средств, в отличие от Wildberries и Ozon, которые являются комиссионерами. Яндекс Маркет — не комиссионер и не агент по продаже товаров продавцов. Он выступает в роли агента, когда принимает деньги от покупателей и переводит их продавцу, или переводит обратно, если покупатель оформил возврат.
С точки зрения налогового законодательства это означает, что продажи необходимо оформлять как обычные розничные или оптовые продажи от лица продавца. Согласно п. 1 ст. 167 НК РФ налоговая база по НДС для таких продаж определяется на наиболее раннюю из дат: день отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав), либо день получения предоплаты. При выборе варианта отражения документооборота с Яндекс маркет в 1С необходимо ориентироваться на несколько критериев, которые можно разделить на обязательные и желательные.
Обязательные критерии:
- Возможность интеграции 1С с Яндекс маркетом в части отражения операций с маркированным товаром. Увеличение количества категорий товаров, подлежащих маркировке — это устойчивый тренд последних нескольких лет. В отличие от 1С:Бухгалтерии, в 1С УТ/КА/ERP ведется как регламентированный, так и оперативный управленческий учет, при этом они связаны между собой.
- Соответствие налоговому законодательству (верная налоговая отчетность в 1С);
- Точное и своевременное отражение доходов и расходов в регламентированном учете;
- Возможность формирования актов сверки с Яндекс маркетом в 1С.
- Максимальная автоматизация процесса отражения;
- Минимальное количество созданных документов;
- Позаказный учет продаж и возвратов;
- Схема отражения должна быть единой для различных моделей работы на маркетплейсе.
Как загрузить отчет Яндекс Маркет в 1С: варианты отражения продаж
Перемещение товаров на склад Яндекс Маркет, реализация (товары в пути)
| Учетная операция |
Документы отражения в 1С |
Проводки |
| Передача товара маркетплейсу |
"Перемещение товаров" на склад Яндекс маркет. |
Д41 К41 - перемещение на склад Яндекс маркет |
| Передача в доставку |
"Реализация товаров и услуг" (операция реализация (товары в пути)), статус "в Пути". |
Д45 К41 - передача товаров в доставку
Д76.ОТ К68 - начисление НДС по отгрузке |
| Доставка (отражение выручки) |
Перевод документа "Реализация товаров и услуг" в статус "Реализовано". |
Д76 К90 - признание выручки
Д90 К45 - себестоимость реализованных товаров
Д90 К76.ОТ - списание НДС |
Схема реализована в 1С:Бухгалтерии и рекомендуется для отражения продаж в регламентированном учете. Однако, в 1С:БП есть существенный недостаток — нет автоматизированной возможности работы с маркированным товаром. При отгрузке маркированного товара маркетплейсу по схеме FBO необходимо отправить маркетплейсу по ЭДО УПД-2 с перечнем марок. При отражении передачи товара маркетплейсу документом "Перемещение товара" на склад Яндекс Маркет, такая возможность отсутствует.
Комиссионная схема, отчет комиссионера
Данная схема предполагает использование в качестве инструмента функционал комиссионных продаж версии 11.5/2.5.
Взаиморасчеты ведутся по договору с маркетплейсом с целью "Передача на комиссию". Договоры с покупателями не создаются.
| Учетная операция |
Документы отражения в 1С |
Проводки |
| Передача товара маркетплейсу |
"Передача товаров". |
Д45 К41 - передача товаров Яндекс маркету |
| Передача в доставку |
"Запись книги продаж". |
Д76.ОТ К68 - начисление НДС по отгрузке |
| Доставка (отражение выручки) |
"Отчет комиссионера (агента)" на все розничные продажи Без НДС.
"Реализация товаров и услуг" (операция реализация через комиссионера) на каждую продажу юридическим лицам Без НДС.
Операция (регл. учет). |
Д76 К90 - признание выручки
Д90 К45 - себестоимость реализованных товаров
Д90 К76.ОТ - списание НДС |
| Возврат (сторно выручки) |
"Запись книги покупок".
"Отчет комиссионера (агента)" на все розничные возвраты Без НДС.
"Возврат товаров от клиента" (возврат через комиссионера) на каждый возврат от юридического лица. |
Сторно проводок по операции "Доставка (отражение выручки)" |
| Невыкуп |
Невыкуп отражается как продажа и следом возврат, если продажа и невыкуп произошли в течение одного года.
В случае, если был переход через год, то начисленный при передаче в доставку НДС необходимо сторнировать. |
Проводки по операции "Доставка (отражение выручки)"
Сторно проводок по операции "Доставка (отражение выручки)" |
Преимущества и недостатки описанной схемы.
Преимущества:
- Возможность работы с маркированным товаром;
- Соответствие налоговому законодательству (верная налоговая отчетность в 1С);
- Точное и своевременное отражение доходов и расходов в регламентированном учете;
- Относительно небольшое количество документов отражения;
- Схема отражения единая для различных моделей работы на маркетплейсе.
- Трудоёмкий учет НДС;
- Нет возможности организовать ведение взаиморасчетов с конечным розничным покупателем, как следствие нет возможности формирования акта сверки с Яндекс маркетом из 1С;
- Отсутствует позаказный учет розничных продаж и возвратов.
В RDV Маркет есть вариант отражения продаж с использованием отчета комиссионера, аналогично Ozon и Wildberries. Данный вариант имеет как преимущества, так и недостатки. В частности, требует ручной корректировки НДС при переходе через квартал. Ниже видео демонстрация данного варианта отражения.
Комиссионная схема, реализация на каждый заказ (товары в пути)
Данная схема также предполагает использование в качестве инструмента функционал комиссионных продаж версии 11.5/2.5.
Взаиморасчеты с Яндекс Маркетом ведутся по договору с целью "Передача на комиссию" на счете 76. В договоре должен быть установлен флаг "Вести расчеты через конечных покупателей".
С каждым покупателем должен быть создан договор с целью "Реализация через комиссионера" для ведения расчетов на счете 62.
|
Учетная операция
|
Документы отражения в 1С
|
Проводки
|
| Передача товара маркетплейсу |
"Передача товаров". |
Д45 К41 - передача товаров Яндекс маркету |
| Передача в доставку по заказу клиента |
"Реализация товаров и услуг" (операция реализация через комиссионера (товары в пути)) в статусе "В пути" на каждый заказ.
"Счет фактура выданный". |
Д76.ОТ К68 - начисление НДС по отгрузке
Д45 Покупатель К45 Яндекс маркет |
| Доставка (отражение выручки) по заказу клиента |
Перевод документа "Реализация товаров и услуг" в статус "Реализовано". |
Д62 К90 - признание выручки
Д90 К45 - себестоимость реализованных товаров
Д90 К76.ОТ - списание НДС |
| Возврат (сторно выручки) по заказу клиента |
"Возврат товаров от клиента" на основании документа "Реализация товаров и услуг" на каждый возврат.
"Счет-фактура выданный (корректировочный)". |
Д90 К19 - сторно НДС с реализации
Д62 К90 - сторно выручки от реализации
Д68 К19 - перенос НДС
Д90 К45 - сторно себестоимость реализованных товаров |
| Невыкуп |
Невыкуп отражается как продажа и следом возврат, если продажа и невыкуп произошли в течение одного года. В случае, если был переход через год, то начисленный при передаче в доставку НДС необходимо сторнировать. |
Проводки по операции "Доставка по заказу клиента"
Сторно проводок по операции "Доставка по заказу клиента" |
| Платежи покупателей |
"Взаимозачет задолженности" (операция отражение оплаты через комиссионера/отражение возврата оплаты через комиссионера) на сумму взаиморасчетов Яндекс маркета с розничным покупателем - сводный документ по всем розничным заказам.
|
Д76 К62 - получение оплаты от покупателя
Д62 К76 - возврат оплаты покупателю |
Преимущества и недостатки описанной схемы.
Преимущества:
- Возможность работы с маркированным товаром;
- Соответствие налоговому законодательству (верная налоговая отчетность в 1С);
- Точное и своевременное отражение доходов и расходов в регламентированном учете;
- Возможность формирования актов сверки с Яндекс Маркетом в 1С;
- Схема отражения единая для различных моделей работы на маркетплейсе;
- Позаказный учет продаж и возвратов.
- Относительно большое количество документов отражения.
В RDV Маркет мы автоматизировали вариант с использованием комиссионной схемы "Реализация на каждый заказ (товары в пути)". Данный вариант имеет больше всего преимуществ в сравнении с другими. Ознакомиться с его более подробным описанием вы можете на страницах Академии продукта.
Автоматизация загрузки и отражения отчетов Яндекс Маркет в 1С
Как видите, уже есть схемы и алгоритмы, с помощью которых можно настроить корректное отражение продаж Яндекс Маркет в 1С. Однако, если компания активно продает на площадке, бухгалтер может утонуть в этой рутине — для получения отчетности придется совершить немало операций в системе и сделать это нужно без ошибок. С модулем RDV Маркет «Финансы» вы сможете совершить все указанные операции «в один клик» и закрывать отчетность по маркетплейсам буквально за 1 день.
Что делает модуль «Финансы» для Яндекс Маркет
RDV Маркет загружает финансовые отчеты маркетплейсов по API и автоматически создает в 1C весь необходимый объем объектов и документов. Больше не нужно вручную пересобирать Excel-файлы, заводить контрагентов, договоры, счета-фактуры. Система автоматизирует рутинные операции и делает это в полном соответствии с налоговым законодательством.
- в течение 30 минут покажем возможности готового решения
- обсудим, как модуль поможет решить именно ваши задачи
- ответим на вопросы по учету продаж на маркетплейсах в 1С
