Отражение взаиморасчетов с Мегамаркетом по комиссионной схеме

Мегамаркет по договору комиссионером не является, но это не мешает нам вести с ним взаиморасчеты в 1С по так называемой "комиссионной схеме".

Закрывающие документы у Мегамаркета формируются 1 раз в месяц в течение 5 рабочих дней после окончания отчетного периода.

Пакеты документов делятся на 3 части:

1. Программа лояльности
2. Товарная часть
3. Документы для схемы FBO

Пакет документов по программе лояльности включает в себя:

1. Отчёт по программе лояльности (с детализацией и без)
2. УПД на оказание услуги Мегамаркет по программе лояльности
3. УКД, если были корректировки в прошлых периодах или возвраты.

По товарной части:

1. Акт (Приложение 1)
2. Акт (приложение 2)
3. Акт (Приложение 3). Только на C&C и DBS
4. Акт (Приложение 4а)
5. Акт (Приложение 4б)
6. Акт (Приложение 5). Только на C&C и DBS
7. Акт (Приложение 6)
8. Отчет по оплатам заказов к Актам сверки
9. УПД на оказанные услуги Мегамаркет
10. УКД, если были корректировки в прошлых периодах или возвраты.
11. УПД на услуги по хранению и складской обработке (только на FBО).
12. Отчет по складской обработке (только на FBO)
13. Отчет по хранению (только на FBO)

Отражение передачи товаров

Для отражения взаиморасчетов с Мегамаркетом необходимо три договора.

Договор по товарной части

Для отражения передач и продаж товаров необходимо создать договор:

• Цель договора - Передача на комиссию.
• Комиссионер - Мегамаркет.
• Детализация расчетов - по договорам.

Договор для компенсации использованных бонусных рублей

Для оформления компенсации лояльности необходимо создать договор с маркетплейсом, где Мегамаркет покупатель.

• Цель договора "Реализация". 
• Покупатель "Мегамаркет". 
• Порядок расчетов "По договорам".
  

 

Заказ клиента

Если вы не используете документ Заказ клиента, не резервируете товары и не передаете остатки на маркетплейсы в реальном времени, то можно, его не делать.

Если вы все же передаете остатки товаров на маркетплейсы, тогда документ Заказ клиента стоит делать по каждому заказу из маркетплейса.

• Клиент - Мегамаркет.
• Операция - Передача на комиссию.
• Договор - Передача на комиссию.
• Сумма - конечная, которую заплатил розничный покупатель. За вычетом лояльности. 
• Цена включает НДС.
  

Передача на комиссию

После того, как отгрузили заказ маркетплейса, необходимо создать документ "Передача на комиссию".

Можно делать один документ Передача на комиссию раз в месяц, например, в зависимости от решаемых задач.

Поступление денежных средств по товарной части и по программе лояльности

Перечисление денежных средств производится по доставленным заказам (после даты фактической доставки товара покупателю).

Выплаты либо делятся на две части:

• товарную — деньги за оплаченные покупателями товары, которые мы передаём продавцу. Комиссия за работу Мегамаркета вычитается из товарной части выплат. 
• бонусную — деньги за использованные покупателями бонусы СберСпасибо и применённые промокоды. Комиссия за участие в программе лояльности вычитается из бонусной части выплаты. 

Либо приходят единым платежом.

Выплаты отражаются документами Поступление безналичных денежных средств на договор по товарной части (где Мегамаркет "комиссионер").

Рассмотрим выплату единым платежом. Чтобы не делать отдельный договор для поступления денежных средств, можно воспользоваться существующим договором, где Мегамаркет "комиссионер". 

Поступившие денежные средства отражаются как аванс, поскольку они пришли раньше, чем мы отразили продажи Отчётом комиссионера.

Отражение отчета о продажах

На момент последней актуализации статьи (20.08.2024), данные из Акта необходимо сравнивать с отчетом по всем заказам (Личный кабинет — раздел FBO или FBS - все заказы  — скачать за 2 месяца).

Отражаем Акт (Приложение 1) в Отчёт комиссионера (мы помним, что Мегамаркет по договору не комиссионер, но так отражать продажи на маркетплейсе в 1С нам удобнее, и это не противоречит законодательству).

Реализация товаров производится на физическое лицо за вычетом использованных бонусных рублей покупателем в качестве скидки.

Комиссионное вознаграждение не заполняем, его отразим отдельным документом Приобретение услуг и прочих активов.

Отражение остальных закрывающих документов

Акт для компенсации использованных бонусных рублей мерчанту

Реализация на сумму использованных бонусных рублей выставляется продавцом на Мегамаркет в конце месяца согласно Отчету по программе лояльности на сумму компенсируемых бонусных рублей мерчанту.

Отражаем документом Акт выполненных работ.

На основании Акта необходимо зарегистрировать счет-фактуру.

Отражение комиссии Мегамаркета по программе лояльности

Вознаграждение ММ включает в себя комиссию за дополнительные акции и начисленные бонусы покупателю за счет продавца и комиссию за участие продавца в программе лояльности.

Отражается документом Приобретение услуг и прочих активов. Договор выбираем основной, где Мегамаркет "комиссионер".

На основании Приобретения услуг и прочих активов необходимо зарегистрировать счет-фактуру.

УПД по услугам Мегамаркета

Отражаем УПД на оказанные Мегамаркетом услуги документом Приобретение услуг и прочих активов. Договор выбираем основной, где ММ "комиссионер".

На основании Приобретения услуг и прочих активов необходимо зарегистрировать счет-фактуру.

Взаимозачет задолженности

После отраженных операций взаиморасчеты с маркетплейсом выглядят следующим образом.

Необходимо создать несколько документов Взаимозачет задолженности. Их необходимо делать вне зависимости от того, какая у вас схема налогообложения - ОСНО или УСН. На УСН обязательно, потому что именно этот документ добавляет данные о расходах в КУДиР.

Взаимозачет 1:

• Дебитор - клиент Мегамаркет.
• Кредитор - клиент Мегамаркет.

Нажать кнопку "Рассчитать взаимозачет", и документ заполнится автоматически.

Взаимозачет 2:

• Дебитор - клиент Мегамаркет.
• Кредитор - поставщик Мегамаркет.

Нажать кнопку "Рассчитать взаимозачет", и документ заполнится автоматически.

Отражение возвратов товаров

Данные о комиссии в Отчете комиссионера не указываем, они будут отражены Корректировками приобретений по УКД о Мегамаркета.



Эта операция после закрытия месяца попадет в Книгу продаж с минусом.

Если товары остались на FBO, то этого документа достаточно для отражения взаиморасчетов именно по товарной части.

Если товары были возвращены на склад продавцу, то необходимо создать ещё один документ - Поступление товаров от комиссионера. Товары вернутся с 45 счета на 41 счет.

Отражение корректировок по возвратам на основании реализаций прошлых периодов

Возвраты текущего периода Мегамаркет отражает в текущем периоде и взаимозачитывает на своей стороне все комиссии.

По возвратам на основании реализаций прошлых периодов Мегамаркет выставляет корректировочные документы. Корректируются выплаты, причитающиеся продавцу за участие в программе лояльности, комиссия маркетплейса и комиссия за участие в программе лояльности.

В таблице описано, какой документ отправляет Мегамаркет, как сверить корректировку и как оформить её в 1С.

Вид документа	Входящие УКД (от Мегамаркета продавцу)		Исходящий УКД (от продавца к МегаМаркету)
	УКД комиссия продажа	УКД комиссия лояльность	УКД сумма бонусных рублей и промокодов
Способ получения	Отправляется в ЭДО и в ЛКМ	Отправляется в ЭДО и в ЛКМ	В ЛКМ отправляется образец УКД, который необходимо выставить в сторону Мегамаркета
Способ сверки сумм	Приложение 1 — Корректировки данных прошлых периодов (справочно) — сумма колонок Стоимость комплекса стандартных услуг Маркетплейса в связи с размещением Товарных Предложений	Отчёт по программе лояльности — Возврат прошлых периодов (справочно) + корректировки прошлых периодов — сумма колонок Сумма по дополнительным акциям мерчанта (бонусные рубли), Сумма вознаграждения оператора за приобретенный Участником товар (базовые начисления), Сумма вознаграждения оператора по дополнительным акциям мерчанта (бонусные рубли)	Отчет по программе лояльности — Возврат прошлых периодов (справочно) + корректировки прошлых периодов — сумма колонок Сумма использованных Участником бонусных рублей и Сумма использованных Участником бонусов СберСпасибо
Документ для отражение УКД в 1С	Корректировка приобретения на основании Приобретения услуг и прочих активов	Корректировка приобретения на основании Приобретения услуг и прочих активов	Корректировка реализации на основании Акта выполненных работ